Deux impôts sur le revenu, deux administrations
L’impôt fédéral est retenu pour l’ARC avec un abattement de 16,5 %, et l’impôt du Québec pour Revenu Québec à des taux de 14 % à 25,75 %, avec un montant personnel de base de 18 952 $.
SourceQuébec
Générateur de talons de paie pour le Québec
Le Québec gère son propre système de paie : l’impôt sur le revenu de Revenu Québec, le Régime de rentes du Québec au lieu du RPC, le Régime québécois d’assurance parentale et un taux d’AE réduit. Les talons de paie sont remis en français, sauf demande contraire de l’employé.
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Exemple
Talon de paie
Québec
2026
PériodePériode de paie 20 sur 26Année fiscale2026
- Salaire
- 2 307,69 $
- Impôt fédéral sur le revenu
- −170,28 $
- Impôt du Québec sur le revenu
- −217,19 $
- Cotisations au RRQ
- −136,90 $
- Cotisations d’assurance-emploi (AE)
- −30,00 $
- Cotisations au RQAP
- −9,92 $
Salaire net1 743,40 $
Cotisations de l’employeur, non retenues : 192,79 $
Ce qui diffère : Québec
RRQ, RQAP et AE
Le RRQ est de 6,3 % des gains ouvrant droit à pension (au plus 4 479,30 $), le RQAP de 0,43 % jusqu’à 103 000 $ (au plus 442,90 $), et l’AE de 1,3 % (au plus 895,70 $).
SourceLe français d’abord
L’article 41 de la Charte de la langue française exige le français dans les communications écrites adressées au personnel et dans les documents relatifs aux conditions de travail, sauf si l’employé demande une autre langue. Swift Paystubs offrira les talons de paie du Québec en français.
SourceLe bulletin de paie
L’article 46 de la Loi sur les normes du travail énumère ce que le bulletin de paie doit indiquer, notamment la fonction du salarié, les heures supplémentaires payées ou remplacées par un congé, et les pourboires.
SourceCe qu’un talon de paie doit indiquer : Québec
Chaque province et territoire fixe le contenu du talon de paie dans sa législation sur les normes d’emploi ; la liste dépend donc du lieu de travail de l’employé. Les employeurs sous réglementation fédérale, comme les banques, les compagnies aériennes et les entreprises de télécommunications, suivent plutôt le Code canadien du travail.
Exigé par la loi
Nom de l’employeur
Nom de l’employé
La fonction de l’employé
Date du paiement
Période de paie
Heures payées au taux en vigueur
Heures supplémentaires payées ou remplacées par un congé, avec la majoration
Nature et montant des primes, indemnités, allocations ou commissions
Taux de salaire
Salaire brut
Nature et montant de chaque retenue
Salaire net
Pourboires déclarés par l’employé et pourboires attribués par l’employeur (Loi sur les impôts, art. 1019.4 et 42.11)
Attendu selon les directives du gouvernement
Remis en français, sauf si le salarié a demandé une autre langue
Attendu sur tout talon de paie canadien
Aucune administration ne les exige, mais les talons de paie canadiens les affichent et ils concordent avec le T4 (et le relevé 1 au Québec) en fin d’année.
Cumul annuel des gains, de l’impôt, du RPC/RRQ, de l’AE et du RQAP
Numéro d’entreprise / compte de retenues sur la paie (RP)
Numéro d’assurance sociale (masqué)
Retenues sur un talon de paie canadien en 2026
Voici les retenues qu’un employeur effectue sur la paie en 2026, avec les taux qu’utilisent le calculateur et l’exemple de cette page.
- Impôt fédéral sur le revenu
- Retenu selon les formules de paie de l’ARC, à des taux de 14 % à 33 % sur la rémunération annualisée. La demande TD1 de l’employé, ou le montant personnel de base pouvant atteindre 16 452 $ en l’absence de TD1, réduit l’impôt. Les employés du Québec bénéficient d’un abattement de 16,5 %, car le Québec perçoit son propre impôt sur le revenu. Source
- Impôt provincial ou territorial sur le revenu
- Chaque province et territoire a ses propres tranches et son propre montant personnel de base, retenus en plus de l’impôt fédéral. Au Québec, ce sont plutôt les formules de Revenu Québec qui s’appliquent. Source
- Régime de pensions du Canada (RPC)
- 5,95 % des gains ouvrant droit à pension au-delà de l’exemption de base annuelle de 3 500 $, jusqu’au maximum des gains ouvrant droit à pension de 74 600 $ : au plus 4 230,45 $ pour l’année. Le RPC2 ajoute 4 % sur les gains entre 74 600 $ et 85 000 $, au plus 416 $. Source
- Assurance-emploi (AE)
- 1,63 % de la rémunération assurable jusqu’à 68 900 $ : au plus 1 123,07 $ pour l’année. L’employeur paie 1.4 fois la cotisation de l’employé. Source
- Québec : RRQ, RQAP et AE réduite
- Au Québec, le Régime de rentes du Québec (RRQ) remplace le RPC au taux de 6,3 % (au plus 4 479,30 $), le Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) prélève 0,43 % des gains jusqu’à 103 000 $, et le taux d’AE est plus bas, soit 1,3 %, parce que le RQAP verse les prestations parentales. Source
Tranches d’imposition en 2026
Les tranches s’appliquent au revenu imposable annuel. La paie annualise chaque paie, applique les tranches et les crédits, puis divise par le nombre de périodes de paie.
Exemple (Québec) : un salaire de 60 000 $ versé aux deux semaines
Calculé par le moteur canadien de Swift Paystubs pour une date de paie en 2026 : aucun TD1 rempli (montants personnels de base), aucun régime de retraite ni cotisation syndicale, la même rémunération à chaque période de paie antérieure de l’année. Vos propres montants dépendent de vos demandes TD1 et de vos retenues.
Québec
Période de paie 20 sur 26
| Salaire brut | 2 307,69 $ |
|---|---|
| Impôt fédéral sur le revenu | −170,28 $ |
| Impôt du Québec sur le revenu | −217,19 $ |
| Cotisations au RRQ | −136,90 $ |
| Cotisations d’assurance-emploi (AE) | −30,00 $ |
| Cotisations au RQAP | −9,92 $ |
| Salaire net | 1 743,40 $ |
| RRQ de l’employeur | 136,90 $ |
| AE de l’employeur | 42,00 $ |
| RQAP de l’employeur | 13,89 $ |
Talons de paie dans les autres provinces et territoires
- AlbertaImpôt sur le revenu de 8 % à 15 %
- Colombie-BritanniqueImpôt sur le revenu de 6,14 % à 20,5 %*
- ManitobaImpôt sur le revenu de 10,8 % à 17,4 %
- Nouveau-BrunswickImpôt sur le revenu de 9,4 % à 19,5 %
- Terre-Neuve-et-LabradorImpôt sur le revenu de 8,7 % à 21,8 %
- Nouvelle-ÉcosseImpôt sur le revenu de 8,79 % à 21 %
- Territoires du Nord-OuestImpôt sur le revenu de 5,9 % à 14,05 %
- NunavutImpôt sur le revenu de 4 % à 11,5 %
- OntarioImpôt sur le revenu de 5,05 % à 13,16 %
- Île-du-Prince-ÉdouardImpôt sur le revenu de 9,5 % à 21 %*
- SaskatchewanImpôt sur le revenu de 10,5 % à 14,5 %
- YukonImpôt sur le revenu de 6,4 % à 15 %
* Taux de retenue pour le reste de l’année après un changement en cours d’année, que l’ARC calcule au prorata. Ce ne sont pas les taux de la déclaration de revenus de l’année.
Talons de paie canadiensQui demande un talon de paie
Louer un logement
Les propriétaires demandent couramment des talons de paie récents, souvent avec une lettre de l’employeur, pour vérifier que le loyer est abordable.
Prêts hypothécaires et prêts
Les prêteurs demandent des talons de paie récents et une lettre d’emploi, et peuvent aussi demander des feuillets T4 ou un avis de cotisation de l’ARC.
Vérifier votre propre paie
Le talon de paie permet à l’employé de vérifier que les heures, les taux, l’indemnité de vacances et les retenues sont exacts. Les bureaux des normes d’emploi s’en servent lorsqu’ils examinent une plainte relative à la paie.
Travailleurs autonomes
Les travailleurs autonomes ne reçoivent pas de talons de paie. Leur revenu est attesté par leur déclaration de revenus et l’avis de cotisation de l’ARC. Un propriétaire qui se verse un salaire par sa propre société en est l’employé et reçoit des talons de paie comme tout autre employé.
Questions : Québec
Que doit indiquer un talon de paie au Québec ?
Selon l’article 46 de la Loi sur les normes du travail : nom de l’employeur, nom de l’employé, la fonction de l’employé, date du paiement, période de paie, heures payées au taux en vigueur, heures supplémentaires payées ou remplacées par un congé, avec la majoration, nature et montant des primes, indemnités, allocations ou commissions, taux de salaire, salaire brut, nature et montant de chaque retenue, salaire net et pourboires déclarés par l’employé et pourboires attribués par l’employeur (Loi sur les impôts, art. 1019.4 et 42.11).
Pourquoi n’y a-t-il pas de RPC sur un talon de paie du Québec ?
Le Québec a son propre régime de retraite, le RRQ, qui remplace le RPC pour les personnes qui travaillent au Québec. Son taux est de 6,3 %, plus élevé que celui du RPC (5,95 %).
Qu’est-ce que le RQAP ?
Le Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) verse au Québec les prestations de maternité, de paternité et parentales à la place de l’assurance-emploi. Les employés paient 0,43 % des gains jusqu’à 103 000 $, ce qui explique leur taux d’AE plus bas.
Un talon de paie au Québec doit-il être en français ?
La Charte de la langue française exige le français dans les documents relatifs aux conditions de travail, sauf si l’employé demande une autre langue. Aucun texte officiel ne nomme expressément le talon de paie, mais le remettre en français est l’interprétation prudente.
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Ouvrir le calculateur 16,99 $ par talon de paie, jusqu’à 11,99 $ chacun à partir de 6.
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Taux vérifiés à l’aide des Formules pour le calcul des retenues sur la paie T4127 de l’ARC et du guide TP-1015.F-V de Revenu Québec pour 2026. Swift Paystubs crée des documents à partir des renseignements saisis et ne donne aucun conseil fiscal ou juridique. Un talon de paie doit refléter une rémunération réellement versée. Vérifié le 2026-10-06.