Canada, règles de paie 2026

Générateur de talons de paie canadiens

Des talons de paie pour les petits employeurs, avec l’impôt fédéral et provincial, le RPC ou le RRQ, l’AE et le RQAP calculés selon les formules de paie 2026 de l’ARC pour les 13 provinces et territoires, Québec compris.

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16,99 $ par talon de paie, jusqu’à 11,99 $ chacun à partir de 6.

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Exemple

Talon de paie

Ontario

2026

PériodePériode de paie 20 sur 26Année fiscale2026

Salaire: 2 307,69 $
Impôt fédéral sur le revenu: −205,32 $
Impôt sur le revenu (Ontario): −114,68 $
Cotisations au RPC: −129,30 $
Cotisations d’assurance-emploi (AE): −37,62 $

Salaire net1 820,77 $

Cotisations de l’employeur, non retenues : 181,97 $

Ce qu’un talon de paie canadien doit contenir

Chaque province et territoire fixe le contenu du talon de paie dans sa législation sur les normes d’emploi ; la liste dépend donc du lieu de travail de l’employé. Les employeurs sous réglementation fédérale, comme les banques, les compagnies aériennes et les entreprises de télécommunications, suivent plutôt le Code canadien du travail.

La loi qui établit le contenu du talon de paie, par administration
Lieu de travail de l’employé	Loi
Alberta	Alberta Employment Standards Code, s.14
Colombie-Britannique	British Columbia Employment Standards Act, s.27 (wage statements)
Manitoba	Manitoba Employment Standards Code, s.135(4)
Nouveau-Brunswick	New Brunswick Employment Standards Act, s.36 (statement of pay)
Terre-Neuve-et-Labrador	Newfoundland and Labrador Labour Standards Act, s.35
Nouvelle-Écosse	Nova Scotia: Employment records and pay stubs (guidance)
Territoires du Nord-Ouest	Northwest Territories Employment Standards Act, s.19 (pay statement)
Nunavut	Nunavut Labour Standards Act, s.48 (pay statement)
Ontario	Ontario Employment Standards Act, 2000, s.12 and s.36(3)
Île-du-Prince-Édouard	Prince Edward Island Employment Standards Act (c E-6.3), s.37
Québec	Quebec Act respecting labour standards, s.46
Saskatchewan	The Saskatchewan Employment Act, s.2-37
Yukon	Yukon Employment Standards Act, s.63
Employeurs sous réglementation fédérale	Canada Labour Code, s.254 (pay statement)

Attendu sur tout talon de paie canadien

Aucune administration ne les exige, mais les talons de paie canadiens les affichent et ils concordent avec le T4 (et le relevé 1 au Québec) en fin d’année.

Cumul annuel des gains, de l’impôt, du RPC/RRQ, de l’AE et du RQAP
Date de paie
Numéro d’entreprise / compte de retenues sur la paie (RP)
Numéro d’assurance sociale (masqué)

Retenues sur un talon de paie canadien en 2026

Voici les retenues qu’un employeur effectue sur la paie en 2026, avec les taux qu’utilisent le calculateur et l’exemple de cette page.

Impôt fédéral sur le revenu: Retenu selon les formules de paie de l’ARC, à des taux de 14 % à 33 % sur la rémunération annualisée. La demande TD1 de l’employé, ou le montant personnel de base pouvant atteindre 16 452 $ en l’absence de TD1, réduit l’impôt. Les employés du Québec bénéficient d’un abattement de 16,5 %, car le Québec perçoit son propre impôt sur le revenu. Source
Impôt provincial ou territorial sur le revenu: Chaque province et territoire a ses propres tranches et son propre montant personnel de base, retenus en plus de l’impôt fédéral. Au Québec, ce sont plutôt les formules de Revenu Québec qui s’appliquent. Source
Régime de pensions du Canada (RPC): 5,95 % des gains ouvrant droit à pension au-delà de l’exemption de base annuelle de 3 500 $, jusqu’au maximum des gains ouvrant droit à pension de 74 600 $ : au plus 4 230,45 $ pour l’année. Le RPC2 ajoute 4 % sur les gains entre 74 600 $ et 85 000 $, au plus 416 $. Source
Assurance-emploi (AE): 1,63 % de la rémunération assurable jusqu’à 68 900 $ : au plus 1 123,07 $ pour l’année. L’employeur paie 1.4 fois la cotisation de l’employé. Source
Québec : RRQ, RQAP et AE réduite: Au Québec, le Régime de rentes du Québec (RRQ) remplace le RPC au taux de 6,3 % (au plus 4 479,30 $), le Régime québécois d’assurance parentale (RQAP) prélève 0,43 % des gains jusqu’à 103 000 $, et le taux d’AE est plus bas, soit 1,3 %, parce que le RQAP verse les prestations parentales. Source

Tranches d’imposition en 2026

Les tranches s’appliquent au revenu imposable annuel. La paie annualise chaque paie, applique les tranches et les crédits, puis divise par le nombre de périodes de paie.

Fédéral

Source

Revenu imposable	Taux
De 0 $ à 58 523 $	14 %
De 58 523 $ à 117 045 $	20,5 %
De 117 045 $ à 181 440 $	26 %
De 181 440 $ à 258 482 $	29 %
Plus de 258 482 $	33 %

Exemple (Ontario) : un salaire de 60 000 $ versé aux deux semaines

Calculé par le moteur canadien de Swift Paystubs pour une date de paie en 2026 : aucun TD1 rempli (montants personnels de base), aucun régime de retraite ni cotisation syndicale, la même rémunération à chaque période de paie antérieure de l’année. Vos propres montants dépendent de vos demandes TD1 et de vos retenues.

Ontario

Période de paie 20 sur 26

Salaire brut	2 307,69 $
Impôt fédéral sur le revenu	−205,32 $
Impôt sur le revenu (Ontario)	−114,68 $
Cotisations au RPC	−129,30 $
Cotisations d’assurance-emploi (AE)	−37,62 $
Salaire net	1 820,77 $
RPC de l’employeur	129,30 $
AE de l’employeur	52,67 $

Talons de paie par province et territoire

L’impôt sur le revenu et le droit applicable aux talons de paie diffèrent dans chacune des 13 administrations. Chaque page indique ce qu’un talon de paie doit y contenir, les tranches d’imposition provinciales et un exemple chiffré.

* Taux de retenue pour le reste de l’année après un changement en cours d’année, que l’ARC calcule au prorata. Ce ne sont pas les taux de la déclaration de revenus de l’année.

Qui demande un talon de paie

Louer un logement

Les propriétaires demandent couramment des talons de paie récents, souvent avec une lettre de l’employeur, pour vérifier que le loyer est abordable.

Prêts hypothécaires et prêts

Les prêteurs demandent des talons de paie récents et une lettre d’emploi, et peuvent aussi demander des feuillets T4 ou un avis de cotisation de l’ARC.

Vérifier votre propre paie

Le talon de paie permet à l’employé de vérifier que les heures, les taux, l’indemnité de vacances et les retenues sont exacts. Les bureaux des normes d’emploi s’en servent lorsqu’ils examinent une plainte relative à la paie.

Travailleurs autonomes

Les travailleurs autonomes ne reçoivent pas de talons de paie. Leur revenu est attesté par leur déclaration de revenus et l’avis de cotisation de l’ARC. Un propriétaire qui se verse un salaire par sa propre société en est l’employé et reçoit des talons de paie comme tout autre employé.

Questions sur les talons de paie canadiens

Mon employeur est-il tenu de me remettre un talon de paie ?

Oui. Chaque province et territoire exige que l’employeur remette un relevé écrit des gains à chaque paie, tout comme le Code canadien du travail pour les employeurs sous réglementation fédérale. Plusieurs autorisent un relevé électronique.

Qu’est-ce qui est retenu sur une paie canadienne ?

L’impôt fédéral et provincial sur le revenu, le RPC (RRQ au Québec) et l’AE, plus le RQAP au Québec. Tout le reste, comme un régime de pension agréé, des cotisations à un REER, des avantages sociaux ou des cotisations syndicales, dépend de l’employeur et des choix de l’employé.

Qu’est-ce que le RPC2 ?

Une deuxième cotisation supplémentaire au RPC sur les gains compris entre le premier plafond de 74 600 $ et le deuxième plafond de 85 000 $, au taux de 4 % pour l’employé et autant pour l’employeur. Elle figure sur le talon comme ligne distincte dès que la rémunération dépasse le premier plafond.

Qu’est-ce qu’un TD1 et comment modifie-t-il mon talon de paie?

Les formulaires TD1 permettent à l’employé de demander ses crédits d’impôt personnels, au fédéral et pour sa province. Plus la demande est élevée, moins il y a d’impôt retenu. Sans TD1, la paie applique les montants personnels de base.

Un talon de paie doit-il indiquer les cumuls annuels ?

Aucune loi ne l’exige, mais presque tous les talons de paie canadiens les indiquent depuis le 1er janvier, et les prêteurs les recherchent. Les totaux de fin d’année doivent concorder avec le T4 de l’employé.

Pourquoi le RPC et l’AE s’arrêtent-ils en cours d’année ?

Les deux ont un maximum annuel. Dès qu’un employé a payé 4 230,45 $ de RPC ou 1 123,07 $ d’AE dans l’année, plus rien n’est retenu jusqu’au 1er janvier.

Comment créer un talon de paie canadien avec Swift Paystubs ?

Choisissez un modèle, saisissez l’employeur, l’employé, la rémunération et les demandes TD1, puis vérifiez l’aperçu en direct. Les calculs couvrent 2025 et 2026 pour les 13 provinces et territoires et sont vérifiés à l’aide du Calculateur en ligne des retenues sur la paie de l’ARC. Après le paiement, le PDF vous est envoyé par courriel en quelques minutes.

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